После двух писем, с вопросами о том, как я легализовывал свою предпринимательскую деятельность в интернете, я решил написать эту статью, содержащую практические советы по постановке на учет в налоговой инспеции и способам отчетности. Поэтому, если в ваш мозг закрадывается паранойя и страх перед налоговой или вы испытываете муки совести перед несправедливо обделенным государством, то эта статья сможет вам помочь немного развеять туман такого не очень привычного для российского блоггера или манимейкера дела, как легализация доходов.
Сразу оговорюсь, что я не являюсь юристом и юридического образования у меня нет, поэтому важно, чтобы вы понимали, что в этой статье я излагаю исключительно свой личный опыт, который предоставляется на лицензии "AS IS" и всё такое. Дискламмер окончен.
Итак, начну с мотивов "за легализацию", которые зачастую всплывают в мозгу среднестатистического человека, зарабатывающего в интернете:
- Страх перед государством. Довольно популярный мотив, имеющий под собой основания. Но важно четко понимать, что на данный момент, если ваши доходы не превысили некоего критического порога (который, разумеется никто знать не может), государству вы нафиг не сдались. Бывают, конечно, люди, за которыми устанавливается финансовый контроль со стороны государства, но, поверьте, это совершенно другой случай и дело тут далеко не в величине их доходов. Кроме того, исходите из того, что сейчас, всвязи с новой поправкой, которую одобрил Медведев, незаконных предпримимателей сажать перестанут. Ну и последние пять копеек по этому мотиву: задумайтесь, оштрафовали ли хоть одного человека, публикующего информацию о своих доходах в интернете? Я, несмотря на то, что читаю практически всю бомжеленту довольно долго, таких случаев не знаю;
- Совесть. Чрезвычайно непопулярный мотив, поскольку большинство россиян думают, что после всего того, что государство сделало с народом, оно обязано на нем жениться. Советовать по этому пункту ничего не буду, тут уже каждый решает сам за себя, в меру своей испорченности. Лично меня этот мотив никогда особо не волновал;
- Социальные и экономические бонусы. Что нам может дать статус ИП в обществе, помимо названия? Ну например, возможность получить кредит. В теории. На практике же все гораздо сложнее, ибо кредиты индивидуальным предпринимателям выдают крайне неохотно. У меня есть друг, который работает в Альфа банке — он то и просветил меня каков процент отказа на заявки по кредиту от ИП. Сказать то что он очень высок — ничего не сказать. В судах оправдываю чаще, чем в банках выдают кредит ИП в кризис;
- Взаимодействие с клиентами и организациями на юридическом уровне. Именно этот мотив и заставил меня пойти и оформить ИП. Конкретно — мне надоело использовать для работы с заказчиками системы типа Яндекс.Деньги с их дурацкими процентами. Да и сама операция вывода денег оттуда надоела, хотелось чтобы деньги падали на счет автоматом. Забегая вперед скажу, что думая таким образом облегчить и автоматизировать себе жизнь, я был чудовищно наивен;
- Для тех кто ездит по миру как частное лицо. Для получения визы в цивилизованные страны (скажем US, UK, Франция) гражданам России необходима справка на определенный официальный доход ($1-1,5k/мес.) за последние 6-12 мес. и оф. должность, при чем все это проверяется — т.е. photoshop-справки и выписки здесь не прокатят. Альтернативы в виде заявления спонсора или выписки на наличие нужной суммы с банковского счета есть не всегда. Также в общем случае иммиграции из России в страны с определенной иммиграционной системой (Канада, Австралия) необходим оф. трудовой стаж и «чистый» доход в случае бизнес-иммиграции. [дополнение от estlin]
Все эти мотивы я написал для того, чтобы вы все взвесили и твердо решили — нужен ли вам весь этот геморрой с оформлением и ежегодной отчетностью. Не говоря уже о существенных денежных потерях. Если ваш ответ "да", то едем дальше.
Первое, что я хочу вам посоветовать — не пожалейте денег и заплатите их юридической фирме, за то, чтобы она проделала за вас всю черновую работу. Отрывать от дел вас конечно будут, но невпример меньше, чем если бы вы все делали самостоятельно.
Юридических фирм — великое множество даже в не очень крупных городах, поэтому при выборе подходящей конторы руководствуйтесь следующими правилами:
- Величина. Фирма должна быть среднего размера. У таких присутствует и опыт и энтузиазм к работе. В крупной фирме вы будете "один из", в очень мелкой будет постоянно ощущаться нехватка опыта;
- Компетентность. При упоминании того, что ИП вам нужно для работы в интернете, в голосе на другом конце трубки не должно проскальзывать ни тени удивления;
- Отзывчивость. На все ваши вопросы они должны отвечать полно, терпеливо и развернуто. Вопросов у вас в последствии будет целая куча, поэтому такой тест на устойчивость сотрудников фирмы, очень уместен;
Какие документы нужны, когда их приносить и в каком виде, скажут в выбранной вами фирме. Кроме того, вас наверняка попросят сообщить коды о видах предпринимательской деятельности (коды по КВЭД). Используйте следующий набор:
- 72.20 Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области.
- 72.30 Обработка данных.
- 72.40 Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.
- 72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий.
- 74.13.1 Исследование конъюнктуры рынка.
- 74.13.2 Деятельность по изучению общественного мнения.
- 74.40 Рекламная деятельность.
Этого хватит под любой тип занятости в интернете. Я надеюсь, что у выбранной вами фирмы хватит ума догадаться перевести вас на упрощенную модель налогообложения, при которой налог составляет всего 6%. Если не хватит — непомните ей об этом, иначе весь следующий год будете платить 13% от доходов.
Еще один очень важный момент, который потом может вам выйти боком — это подбор подходящего банка для открытия счета. Общее правило такое: если ваш доход не очень велик, то есть смысл искать банк с самым дешевым тарифом на обслуживание расчетного счета. В противном случае, не жалейте денег и открывайте счет в одном из топовых банков, типа Альфа-Банка — у них прекрасный интернет-клиент, который позволит вам выполнять все денежные операции не вставая с кресла.
И последняя ложка дегтя. На ИП накладывается ежегодный налог на страхование, согдасно которому нужно отчислять каждый год фиксированную сумму в счет пенсионного фонда. Все бы ничего, но аппетиты у пенсионного фонда все растут и растут: в прошлом году этот налог составлял 3600 р., в этом — 7200, в следующем — гораздо больше. Учитывайте и этот фактор, при принятии решения о легализации.
Легализовываться или нет — целиком и полностью ваше решение и ваша ответственность. Советую помнить, что формально, при получени первого рубля из сети, без уплаты с него налогов, вы — вне закона, а настроение у государства, в отношении "уклонистов", меняется довольно часто.
В будущих постах, я расскажу о сложностях с отчетностью, при работе в качестве ИП в интернете.
Если если вам понравилась эта статья, вы можете подписаться на материалы моего блога через 
RSS
email
Twitter
ВКонтакте
средняя ·
24 ноября 2009 г. ·
ип
налоговая
монетизация
лень искать, в этом году в ПФ РФ надо платить 7тыс с копейками, в 2010 около 10тыс.
7274.4 р. — это вместе с накопительной частью. Страховая составляет 4849.6 р.
В целом всё ясно. Очевидно, что не стоит сильно беспокоиться, пока доход не достиг достаточно высокой планки, как минимум значительно превышающей оффлайн доход. Вот по достижению уже значительных сумм действительно стоит заморочиться.
С другой стороны, как уже было сказано, прецедентов в которых был наказан манимейкер, не плативший налоги, не было. По крайней мере, я ни разу не встречал, сколько не пересмотрел информации по теме. И это логично, по-первых, налоговая со всеми оффлайн ИП справиться не может, во-вторых, законодательная и правовая база в этом направлении пока в нашей стране почти не проработана. Но думается, что наше государство очень скоро придет в интернет-коммерцию.
Ну насчет того что гос-во очень скоро придет в инет — это вряд ли. По крайней мере, я в это не верю.
@Сибиряк
Да, ты прав, я немного перепутал. Спасибо за уточнение! В статье поправил.
Ну это так, мысли, в любом случае рано или поздо вмешательство государства увеличится. Электронными деньгами уже заинтересовались, а это не мало.
Ну насчет скоро — я наверное немного погорячился, ибо в оффлайне то разобраться не могут, а тут…
Хотя с другой стороны, при доходе 2-3 кб в месяц лучше заплатить это 6% и спать спокойно, а до этой планки можно и так спать спокойно и думать лишь о том как заработать больше. :)
Хотя я где-то слышал, что банк сообщает в уполномоченные органы лишь при разовом снятии 600 тыс.руб(в некоторых банках 300). Так что…
Да я тоже думаю, что проще заплатить эти несчастные 6%. Но жаба все равно давит, хоть умом и понимаешь, что норма — это платить налоги, а халява в прошлом — это незаконный бонус.
Да такой порог суммы «для стука» существует, но если налоговая заинтересуется конкретным лицом, то большинство банков выложат всю информацию на блюдечке.
И еще, родители постоянно твердят о том, что я теряю трудовой стаж. я уже год офиц. не работаю, стаж что, обнулился? :)
Правда есть возможность вносить дополнительные отчисления, тем самым увеличив размер будущей пенсии. Но этим вопросом я пока не интересовался.
Стаж ни в коем случае не обнулился — пенсионный фонд, в котором ты зарегистрирован, помнит твои заслуги по отчислению ему взносов пока ты работал:) Родители, скорее всего, имеют ввиду то, что сейчас ты своему фонду ничего не платишь и твоя пенсия не растет.
А каким образом отразить это в декларации?
Но никогда с этим не сталкивалась.
Хочу сделать Рекламный сайт и охватить всю область!
Сколько будет стоит подобный сайт? Сколько расходов будет в месяц на обслуживание и с какими задачами я столкнусь??? Как их решить??
Подскажите контору кот может мне сделать очень Шикарный сайт и поднять рейтинг.
а почему ИП а не ООО?
а кассовый аппарат кто нибудь держит?
Кто-нибудь может поделиться ссылками на хорошие фирмы в Москве?
Или хотябы по каким запросам гуглить?
Дина, вы задаете очень общие вопросы. Все зависит от того где вы живете, кто вы по специальности, какими навыками обладаете и т.д
@Ganin
Проблем в принципе нет никаких, есть просто ряд моментов о которых нужно помнить. Можно и ООО, но это лишний геморрой, который себя не оправдывает совершенно. Рисков обанкротиться при работе в инете нет, работаешь как правило один.
Кассовы аппарат тоже не особо нужен — наличку принимать не приходиться.
@Лидия Шнайдер
Рад, что понравилось!
@Безумный Программист
Здесь делиться списками юрфирм не стоит — все-таки это уже рекламная информаци. Но рискну предположить, что искать стоит так: вводим в Гугл фразу «юридическая фирма москва», перелистываем список результатов на вторую страницу и начинаем обзвон. Первую страницу игнорируем, поскольку там будут крупные фирмы с солидным бюджетом, а нам нужен середнячок.
Хотя здесь я могу и ошибаться ибо не москвич.
Спасибо за ответ.
Алексей Московский :
Georg, спасибо за уточнение! То есть насколько я понял, я имею право из денег поступивших мне на р/сч вычесть половину суммы уплаченную мной в ПФР и с нее налоги не платить, так?
А каким образом отразить это в декларации?
Не совсем так, прошу прощения, я неправильно написал — это не доход должен быть 14548 руб. 80 коп, а сумма налога, которую следует уплатить, следовательно, если вы на УСН 6%, то годовой доход для этого должен быть 242480 рублей — в этом случае взносы в ПФР полностью можно вычесть из уплачиваемых налогов. Предположим, вам надо заплатить за 2009 год в общей сложности 30 тысяч рублей налогов, но вы 7274 руб. 40 коп заплатили взносов в ПФР. Поэтому вы вычитаете из этих 30000 эти 7274 руб. 40 коп и платите в бюджет всего 22725 руб. 60 коп.
50% — это максимально возможное уменьшение налога, то есть, если вы должны заплатить всего 10000 налогов, вы не можете их уменьшить на 7274 руб. 40 коп., но только на 5000 рублей. Поэтому при не слишком высоком доходе — ниже 242480 в 2009 году — взносы в Пенсионный фонд частично приходится оплачивать в дополнение к налогам. Прошу прощения, если туманно объяснил, можете поискать на форуме klerk.ru, там на этот счет есть исчерпывающая информация, например, по этой ссылке — http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=101381
Что касается налоговой декларации, то там во втором разделе есть специальная графа — "Сумма уплаченных страховых взносов….уменьшающая (но не более чем на 50%) сумму исчисленного налога по коду стр. 080).
Теперь все понятно! Благодарю за объяснение и за ссылку — там есть практически все, что нужно знать про ИП новичку. Да и не только новичку.
Кстати, еще раз убеждаюсь, что наши налоговые схемы — одни из самых гуманных схем в мире. Быть ИП становиться попросту выгодно. Главное, чтобы государство потом не начало закручивать гайки.
light-biz.ru — тут можно получить сайт и научится на нем зарабатывать. Но автор правильно сказал что очень многое зависит от Ваших знаний и прочего — само собой ничего не произойдет.
Я — ИП.Как раз сейчас занят взносами в ПФР.
Итак на 2010 г : страховая часть 10392 р,
ФФОМС 573 р, ТФОМС 1039. Накопительную часть
- не плачу, так как старше 1966 г/р.
При этом ПФР последние 2 года поимел обыкновение,
увеличивать свои ставки среди года и выставлять
в начале следующего года — недоимку.
В прошлом году протащили иск через арбитраж,
никак не сообщив мне об этом.
В результате пришлось оплатить «недоимку», штраф и
судебные издержки.
В этом году был готов и вроде отбился от аналогичной
попытки. Но, как говорится, еще поживем — увидим.
В 2008 кварт. плата в Пенс.фонд была 300 р,
сейчас 3001 р (без накопительной части).
На следующий год ставки будут еще крепко
увеличены.
Так, что о каких 6% здесь идет речь,
если они в течении года увеличили ставки в ПФР
на 1000% и не собираются на этом
останавливаться. А потом ваши пресловутые
6% заплатите. И спите спокойно…
То есть даже при годовом доходе в 500000 р., мы вполне можем себе позволить платить 15000 р. в пенсофонд и это никак не отразится на нашем окончательном доходе.
Напрягает скорость роста ставок и беспардонность с какой это проделывается. Во фривольной Франции, да и бывшей нашей Киргизии, такие фишки точно бы не прошли.
Потом далеко не все ИП имеют 6-7 значные доходы, а кто показывает такие, — довольно быстро вылетает из УСН и даже подальше…
Мой основной бизнес — торговля, и не иметь никакой юридической крыши мне просто невозможно.
Но в Инете, — не будучи Яшей, или другим монстром, вступать в меркантильные отношения с государством, пока, как говорится, — крепко не позовут — однозначно не стоит.
Зачем собственно, если захотят кинуть, то ИП точно не поможет.
Если спросят, откуда дровишки,- так товарищ долг вернул и привет…
Для тех кто ездит по миру как частное лицо: для получения визы в цивилизованные страны (скажем US, UK, Франция) гражданам России необходима справка на определенный официальный доход ($1-1,5k/мес.) за последние 6-12 мес. и оф. должность, при чем все это проверяется — т.е. photoshop-справки и выписки здесь не прокатят. Альтернативы в виде заявления спонсора или выписки на наличие нужной суммы с банковского счета есть не всегда.
Также в общем случае иммиграции из России в страны с определенной иммиграционной системой (Канада, Австралия) необходим оф. трудовой стаж и «чистый» доход в случае бизнес-иммиграции.
Было бы интересно почитать о моментах ведения прибыли с зарубежных партнерок и зарубежных же клиентов.
Но есть такой вопрос, какие отчетности нужно сдавать и в какие сроки для ИП УСН 6% без работников?
Отпишитесь, пожалуйста, кто-нибудь, кто сейчас имеет подобный вид ИП. Читал много где про это, но в каждом источнике написано по-разному, не понятно, где же правильно.